Checklist · Fechamento financeiro mensal
Fechamento financeiro mensal da unidade, resultado e custo
Este checklist de fechamento financeiro mensal da unidade, resultado e custo é uma lista de verificação pronta com 18 itens distribuídos em 3 seções. Cada item traz o que conferir, o critério que reprova e a ação corretiva, então a equipe aplica no turno sem treinamento prévio. Fechamento gerencial do mês: travamento das vendas, resultado por linha, custo da mercadoria vendida em percentual da venda líquida, folha sobre venda, orçamento contra realizado, perdas valorizadas e plano de ação com responsável e prazo. As 3 seções são: Travamento do mês, Resultado do mês, Custos, perdas e ação. Entre os pontos verificados: Mês de referência do fechamento. Mês travado no sistema de vendas antes de apurar. Receita bruta do mês. A lista segue com: Deduções do mês. Receita líquida do mês. Custo da mercadoria vendida no mês.
Quais itens entram neste checklist?
Travamento do mês
Mês de referência do fechamento
Registre a competência. Todo número abaixo vem desse período fechado, não do mês corrente.
data / horaMês travado no sistema de vendas antes de apurar
Confirme que não há pedido aberto, lançamento retroativo pendente nem documento fiscal sem transmissão. Qualquer pendência reprova: resolva e trave de novo antes de apurar. Apurar com o mês destravado gera número que muda depois da reunião de resultado.
FeitoNão Feito
Resultado do mês
Receita bruta do mês
Some a venda de todos os canais (salão, balcão, retirada, entrega própria e aplicativos) e anote o total do período.
número R$Deduções do mês
Some cancelamentos, descontos e cortesias e registre o valor. Acima de 2% da receita bruta, o item reprova até haver apuração com o responsável do caixa e registro da causa dominante no plano de ação.
número R$Receita líquida do mês
Anote a receita bruta menos as deduções. É a base de todos os percentuais deste fechamento.
número R$Custo da mercadoria vendida no mês
Calcule estoque inicial mais compras menos estoque final, descontando transferências e consumo interno, e registre o valor em R$. Este campo captura só o valor absoluto do CMV; a meta e a reprovação por percentual ficam no item seguinte. Sem inventário final e compras do período amarrados, o valor não fecha: reconcilie estoque e notas antes de seguir.
número R$Custo da mercadoria vendida sobre a receita líquida
Divida o CMV do mês pela receita líquida e registre o percentual consolidado. Compare com a meta de CMV aprovada no orçamento da unidade. Acima da meta, o item reprova: abra ação com causa, responsável nominal e prazo. Se o orçamento separa alimentos e bebidas, confira cada linha no sistema; qualquer linha acima da meta entra no plano de ação, este campo não admite faixas distintas no percentual único.
número %Folha e encargos do mês
Some salários, encargos e benefícios do período e registre o valor em R$. Este campo é o absoluto; o percentual sobre a receita líquida vem no item seguinte. Total sem holerite, pró-labore ou guia de encargo do mês não fecha: complete a base antes de calcular o percentual.
número R$
Folha e encargos sobre a receita líquida
Divida a folha e encargos do mês pela receita líquida e registre o percentual. Compare com a meta de folha aprovada no orçamento da unidade para o período e com o percentual do mês anterior da mesma unidade. Acima da meta orçada, o item reprova: abra ação com causa, responsável e prazo nesta rotina. Não use faixa genérica de mercado (nem variação em pontos percentuais inventada) como teto.
número %Resultado operacional do mês
Anote a receita líquida menos custo da mercadoria, folha, despesas fixas e variáveis do período. Resultado negativo reprova o item até existir plano de ação escrito com responsável e prazo nesta rotina.
número R$Ticket médio do mês
Divida a receita líquida pelo número de pedidos do período e registre o valor em R$. Compare com o ticket previsto no orçamento do período, se existir linha para isso, e com o ticket do mês anterior da mesma unidade. Queda frente ao orçado ou ao mês anterior sem mudança documentada de cardápio, preço ou canal reprova o item: apure mix, descontos e cortesias e registre a causa no plano de ação antes de fechar.
número R$
Custos, perdas e ação
Despesas fixas conferidas contra contrato
Confira aluguel, condomínio, energia, água, gás, internet e software contra contrato, reajuste ou tarifa vigente. Qualquer cobrança diferente do documento aplicável e sem justificativa reprova o item; conteste o fornecedor e registre responsável e prazo.
FeitoNão FeitoConsumo interno e refeição da equipe deduzidos da base de custo
Separe o consumo da operação do que foi vendido e confira se o valor saiu da base do CMV. Consumo interno sem lançamento ou misturado à venda reprova o item: corrija os lançamentos e recalcule o CMV antes de fechar.
FeitoNão FeitoPerdas, quebras e desperdício do mês valorizados
Some descarte por validade, avaria e quebra valorizados ao custo e registre o total em R$. Sem valorização, o fechamento esconde quebra no CMV: complete a planilha de perdas antes de seguir. Confronte o total com a linha de perdas do orçamento e com o mês anterior da mesma unidade; desvio sem causa, responsável e prazo no plano de ação reprova o item.
número R$Orçamento comparado com o realizado linha por linha
Percorra cada linha de despesa. Desvio acima de 10% em relação ao orçado sem justificativa escrita e dono nominal reprova o item; não vale menção verbal na reunião.
FeitoNão FeitoPlano de ação escrito para cada linha fora do orçamento
Cada desvio acima de 10% recebe ação, responsável nominal e data. Fechamento com linha fora do orçamento e sem plano escrito reprova o item: não é gestão, é relatório.
FeitoNão FeitoPrincipal risco financeiro do próximo mês
Descreva em uma ou duas frases o risco com maior impacto (reajuste, sazonalidade, perda de contrato, aumento de taxa) e o que já foi acionado.
textoAssinatura do gestor e do responsável financeiro
Assine para confirmar que os números foram apurados com o mês travado e que o plano de ação está escrito.
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